(1).jpg)
Приказ Федерального казначейства от 5 декабря 2024 г. № 20н “О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. № 21н «О Порядке казначейского обслуживания”
В соответствии с абзацем десятым пункта 1 статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях совершенствования казначейского обслуживания приказываю:
1. Внести в приказ Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. № 21н «О Порядке казначейского обслуживания» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный № 58914) с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 28 июня 2021 г. № 23н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 июля 2021 г., регистрационный № 64462), от 13 октября 2021 г. № 29н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2021 г., регистрационный № 65906), от 29 апреля 2022 г. № 13н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2022 г., регистрационный № 68566), от 29 июля 2022 г. № 19н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2022 г., регистрационный № 69902), от 28 декабря 2022 г. № 37н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 января 2023 г., регистрационный № 72131), следующее изменение:
в абзаце первом пункта 2 слова «до 1 января 2025 года» заменить словами «до 31 декабря 2027 года».
2. Внести в Порядок казначейского обслуживания следующие изменения:
2.1. В пункте 4:
в абзаце втором после слов «электронной подписью территориального органа Федерального казначейства» дополнить словами «(Федерального казначейства)», после слов «содержит указание только на территориальный орган Федерального казначейства» дополнить словами «(Федеральное казначейство)»;
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
«Формирование Распоряжений о совершении казначейского платежа для оплаты в российских рублях по контрактам, подлежащим включению в реестр контрактов, заключенных заказчиками, в соответствии со статьей 103 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее соответственно - Федеральный закон о контрактной системе, реестр контрактов), осуществляется получателями средств федерального бюджета, федеральными бюджетными (автономными) учреждениями, получателями средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда, бюджетными (автономными) учреждениями субъекта Российской Федерации (муниципальными бюджетными (автономными) учреждениями), лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, с использованием единой информационной системы в сфере закупок (далее - единая информационная система) в соответствии с Положением о единой информационной системе в сфере закупок, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 27 января 2020 г. № 60.».
2.2. В пункте 6:
после цифр «1 - 4» дополнить цифрами «, 6.1», цифры «(15 - 26)» заменить цифрами «(15 - 25)»;
дополнить абзацами следующего содержания:
«Прямые участники системы казначейских платежей представляют Распоряжения о совершении казначейского платежа, формы которых предусмотрены в приложениях, указанных в скобках, до 31 декабря 2027 года, если Порядком не предусмотрено иное.
При казначейском обслуживании поступлений в бюджетную систему Российской Федерации с использованием подсистемы управления доходами государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», функционирующей в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. № 658 «О государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» (далее - Подсистема управления доходами), прямые участники системы казначейских платежей представляют в территориальные органы Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейского платежа, реквизиты которых установлены в приложениях № 2, 4, 6.1 и 23 к Порядку.
При казначейском обслуживании исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов государственных внебюджетных фондов, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда, операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений), операций со средствами получателей средств из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) с использованием государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» прямые участники системы казначейских платежей представляют в территориальные органы Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейского платежа, реквизиты которых установлены в приложениях № 1 - 4 к Порядку.
2.3. Сноску 2 к пункту 6 исключить.
2.4. Дополнить пунктом 6(1) следующего содержания:
«6(1). Формирование Распоряжений о совершении казначейского платежа, реквизиты которых установлены в приложениях № 1 - 4 Порядка, осуществляется с использованием единых форматов электронных документов и открытых форматов для обмена данными на основе расширяемого языка разметки (XML).
При казначейском обслуживании участники системы казначейских платежей доводят до плательщиков сведения о реквизитах казначейских и лицевых счетов, кодах бюджетной классификации Российской Федерации и другую информацию, необходимую для заполнения расчетных документов и (или) Распоряжений о совершении казначейского платежа в целях осуществления казначейских платежей.».
2.5. Сноску 3 к пункту 8 изложить в следующей редакции:
«3 Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 19 июня 2023 г. № 92н «Об утверждении Порядка ведения реестра соглашений (договоров) о предоставлении из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации субсидий и бюджетных инвестиций юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг и межбюджетных трансфертов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18 июля 2023 г., регистрационный № 74335).».
2.6. Абзац второй пункта 9 изложить в следующей редакции:
«Отметка территориального органа Федерального казначейства о принятии (регистрации) Реестра администрируемых доходов, Распоряжения о совершении казначейского платежа, реквизиты (формы) которых установлены приложениями № 1 - 4, 5, 15, 16, 18, 19, 24, 25 к Порядку, заполняется на возвращаемом экземпляре принятого (зарегистрированного) территориальным органом Федерального казначейства документа на бумажном носителе.».
2.7. Сноску 5 к пункту 12 изложить в следующей редакции:
«5 Положение Банка России от 29 июня 2021 г. № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный № 64765) с изменениями, внесенными Указанием Центрального банка Российской Федерации от 25 марта 2022 г. № 6104-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2022 г., регистрационный № 68320), от 3 августа 2023 г. № 6497-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 10 августа 2023 г., регистрационный № 74717), и Положение Банка России от 9 января 2023 г. № 813-П «О ведении Банком России и кредитными организациями банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства» (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 30 мая 2023 г., регистрационный № 73622) с изменениями, внесенными Указанием Центрального банка Российской Федерации от 9 января 2024 г. № 6652-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 7 февраля 2024 г., регистрационный № 77154).».
2.8. Главу III изложить в следующей редакции:
«III. Казначейское обслуживание поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации
17. Для казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации главный администратор доходов бюджета представляет в территориальный орган Федерального казначейства реестр администрируемых доходов по форме согласно приложению № 5 к Порядку (код формы по КФД 0531975) (далее - Реестр администрируемых доходов), содержащий перечень подведомственных администраторов доходов бюджета и администрируемые ими источники доходов по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации в следующие сроки:
на текущий финансовый год - не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем наделения администратора доходов бюджета полномочиями по администрированию соответствующих источников доходов либо их изменения;
на очередной финансовый год - не позднее трех рабочих дней до завершения текущего финансового года.
В текущем финансовом году главный администратор доходов бюджета представляет в территориальный орган Федерального казначейства Реестр администрируемых доходов в случае изменения администрируемых им доходов и соответствующих кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
Главные администраторы доходов бюджета, у которых есть подведомственные администраторы доходов бюджета, включенные в Сводный реестр, содержащий сведения ограниченного доступа, предоставляют в территориальный орган Федерального казначейства по таким администраторам доходов бюджета отдельный Реестр администрируемых доходов.
18. Территориальный орган Федерального казначейства при приеме Реестра администрируемых доходов проверяет его на соответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в Реестре администрируемых доходов, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, установленным на соответствующий финансовый год.
При закрытии лицевого счета администратора доходов бюджета коды бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в Реестре администрируемых доходов по данному администратору доходов бюджета, не применяются территориальным органом Федерального казначейства со дня, следующего за днем закрытия лицевого счета.
19. Территориальные органы Федерального казначейства учитывают операции по поступлениям в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по кодам бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующих лицевых счетах администраторов доходов бюджетов (в соответствии с Реестром администрируемых доходов), администраторов источников финансирования дефицита бюджетов.
20. Территориальные органы Федерального казначейства осуществляют учет поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов (единым налоговым платежом, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации, авансовым платежом, предусмотренным в отношении обязательных платежей правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации и денежным залогом, предусмотренным правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании (далее - единый налоговый платеж, авансовый платеж и денежный залог соответственно) и их распределение между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, а также перечисляют распределенные суммы поступлений на единые счета соответствующих бюджетов в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации в соответствии со статьями 40, 166.1 и 218 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок учета и распределения поступлений).
Учет поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета (за исключением единого налогового платежа, авансового платежа и денежного залога) осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с Порядком.
При осуществлении территориальным органом Федерального казначейства учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации с использованием Подсистемы управления доходами взаимодействие территориального органа Федерального казначейства с администраторами доходов бюджета, администраторами источников финансирования дефицита бюджета, являющимися налоговым органом и таможенным органом (далее - администратор источников финансирования дефицита бюджета (налоговый орган и таможенный орган), лицевые счета которым открыты в данном территориальном органе Федерального казначейства, осуществляется с использованием Подсистемы управления доходами.
21. При казначейском обслуживании поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации администраторы доходов бюджетов (администраторы источников финансирования дефицита бюджета) в целях исполнения решений о возврате (зачете, уточнении) излишне уплаченных или излишне взысканных сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, принятых ими в рамках осуществления своих бюджетных полномочий по поступлениям, учтенным на открытых им лицевых счетах администраторов доходов бюджетов (администраторов источников финансирования дефицита бюджетов), представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейского платежа, предусмотренные приложениями № 2 (18) и № 4 (24) к Порядку.
Администраторы источников финансирования дефицита бюджета (налоговый орган и таможенный орган) для возврата денежных средств на банковские карты «Мир» физических лиц представляют Распоряжение о совершении казначейского платежа, предусмотренное приложением № 23 к Порядку.
Налоговый орган для предоставления информации о принадлежности сумм денежных средств, детализированной по каждому налогу, авансовым платежам по налогам, сбору, страховому взносу, пеням, штрафам, процентам, информации о зачете переплаты по налогу, авансовым платежам по налогам, страховому взносу, пеням, штрафам, процентам в пользу единого налогового платежа, а также информации об уточнении платежей направляет в уполномоченный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейского платежа, реквизиты которого установлены в приложении № 6.1 к Порядку.
Администраторы доходов бюджета, администраторы источников финансирования дефицита бюджета (налоговый орган и таможенный орган) представляют в территориальные органы Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейского платежа, реквизиты которых установлены в приложениях № 2, № 4 и № 23, содержащие только те реквизиты, заполнение которых предусмотрено Порядком для администраторов доходов бюджета, администраторов источников финансирования дефицита бюджета (налогового органа и таможенного органа).
22. Территориальные органы Федерального казначейства в установленных Порядком учета и распределения поступлений случаях составляют Распоряжение о совершении казначейского платежа, предусмотренное приложением № 26 к Порядку.
23. Прием к исполнению Распоряжений о совершении казначейского платежа, представленных администраторами доходов бюджетов, администраторами источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом), осуществляется территориальными органами Федерального казначейства с учетом требований Порядка учета и распределения поступлений.
24. Распоряжение о совершении казначейского платежа с казначейского счета для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений может быть отозвано администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом), в том числе на сумму неисполненного остатка в случае частичного исполнения Распоряжения о совершении казначейского платежа.».
2.9. В пункте 49:
абзац первый после слов «(далее - Сводные данные)» дополнить словами «, если иное не установлено настоящим пунктом»;
дополнить абзацем следующего содержания:
«При осуществлении территориальным органом Федерального казначейства учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации с использованием Подсистемы управления доходами главному администратору (администратору доходов бюджета с полномочиями главного администратора) доходов бюджета и главному администратору источников финансирования дефицита бюджета (налоговому органу и таможенному органу) предоставляется информация в соответствии с Порядком учета и распределения поступлений.».
2.10. В пункте 68 слова «Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением № 1 к Порядку» заменить словами «Распоряжения о совершении казначейского платежа, предусмотренные приложениями № 1 - 2 к Порядку».
2.11. Пункт 75 после слов «поступлений в бюджеты» дополнить словами «, являющихся источниками формирования доходов бюджетов (единым налоговым платежом, авансовым платежом и денежным залогом),».
2.12. Дополнить пунктом 75(1) следующего содержания:
«75(1). При казначейском обслуживании поступлений в бюджеты, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета (за исключением единого налогового платежа, авансового платежа и денежного залога), Распоряжения о совершении казначейского платежа, предусмотренные приложениями № 2 (18) и № 4 (24) к Порядку, подлежат исполнению не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их приема территориальным органом Федерального казначейства.».
2.13. Приложение № 2 изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
2.14. Приложение № 4 изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 31 декабря 2024 года.
| Руководитель | Р.Е. Артюхин |
Зарегистрировано в Минюсте России 27 декабря 2024 г.
Регистрационный № 80811
Приложение № 1
к приказу Федерального казначейства
от 5 декабря 2024 г. № 20н
«Приложение № 2
к Порядку казначейского обслуживания,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 14 мая 2020 г. № 21н
Реквизиты
распоряжения о совершении казначейского платежа (возврат)
| Номер реквизита | Описание реквизита | Правила указания информации в значении реквизита | Максимальное количество символов в значении реквизита |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Информация о распоряжении | |||
| 1.5 | Наименование распоряжения | Указывается «Распоряжение о совершении казначейского платежа (возврат)». | 2000 |
| 1.10 | Номер распоряжения | Указывается порядковый номер распоряжения цифрами, уникальный в пределах даты распоряжения в разрезе прямого участника системы казначейских платежей. | 15 |
| 1.15 | Дата составления распоряжения | Указывается дата составления распоряжения, не превышающая дату его представления. В распоряжении на бумажном носителе указываются день, месяц и год составления распоряжения цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ». В распоряжении в электронной форме указываются день, месяц и год составления распоряжения цифрами. | 10 |
| 1.20 | Должность руководителя (уполномоченного им лица) | Указывается наименование должности руководителя (уполномоченного им лица). | 100 |
| 1.25 | ФИО руководителя (уполномоченного им лица) | Указывается расшифровка подписи руководителя (уполномоченного лица), с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии). | 50 |
| 1.30 | Должность главного бухгалтера (уполномоченного лица) | Указывается наименование должности главного бухгалтера (уполномоченного лица). | 100 |
| 1.35 | ФИО главного бухгалтера (уполномоченного лица) | Указывается расшифровка подписи главного бухгалтера (уполномоченного лица) с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии). | 50 |
| 1.40 | Дата подписания распоряжения | Указывается дата подписания распоряжения. В распоряжении на бумажном носителе указываются день, месяц и год подписания распоряжения цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ». | 10 |
| 1.45 | Должность ответственного исполнителя | Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета (налоговый орган и таможенный орган) указывает должность работника, ответственного за составление распоряжения. Иными участниками системы казначейских платежей не заполняется. | 100 |
| 1.50 | ФИО ответственного исполнителя | Указывается фамилия, имя, отчество (при наличии) работника, ответственного за составление распоряжения. | 50 |
| 1.55 | Телефон ответственного исполнителя | Указывается номер телефона работника, ответственного за составление распоряжения, с указанием кода города. | 50 |
| II. Информация о месте представления распоряжения | |||
| 2.5 | Место представления распоряжения | Указывается краткое наименование территориального органа Федерального казначейства, в который представляется распоряжение. | 2000 |
| 2.10 | Код места представления распоряжения | Указывается код территориального органа Федерального казначейства, в который представляется распоряжение. | 4 |
| III. Информация о платеже | |||
| 3.5 | Предельная дата исполнения распоряжения | Указывается дата, не позже которой должно быть представлено распоряжение в территориальный орган Федерального казначейства. При этом предельная дата не может быть ранее даты рабочего дня, следующего за днем представления распоряжения. Предельная дата представления распоряжения составляет десять календарных дней со дня, следующего за днем его составления. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 10 |
| 3.20 | Общая сумма платежа в валюте | Указывается общая сумма возврата по распоряжению в валюте, в которой поступил возвращаемый платеж, с точностью до двух знаков после запятой. | 19 |
| 3.25 | Общая сумма платежа прописью | Указывается общая сумма возврата по распоряжению прописью в валюте, в которой должен быть осуществлен возврат средств плательщику. Указывается только в распоряжении на бумажном носителе. | 256 |
| 3.30 | Код валюты платежа по Общероссийскому классификатору валют | Указывается код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - код ОКВ) в которой поступил возвращаемый платеж. | 3 |
| 3.40 | Общая сумма платежа в рублях | Указывается общая сумма возврата в валюте Российской Федерации (рублевый эквивалент) с точностью до двух знаков после запятой в случае, если возвращаемый платеж поступил в иностранной валюте, а возврат осуществляется в валюте Российской Федерации. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) заполняется, если в реквизите 3.30 распоряжения указано значение кода ОКВ, отличное от значения «643». | 19 |
| 3.50 | Назначение платежа | Указывается назначение платежа. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) указывается код поступления при возврате (перечислении) бюджетным и автономным учреждениям (при необходимости) | 210 |
| IV. Информация о платежах, включенных в распоряжение | |||
| 4.10 | Очередность платежа | Указывается очередность платежа цифрами в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 1 |
| 4.15 | Вид платежа | Указывается вид платежа в соответствии с Положением Банка России от 24 сентября 2020 г. № 732-П «О платежной системе Банка России» (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 10 ноября 2020 г., регистрационный № 60810) с изменениями, внесенными Указанием Центрального банка Российской Федерации от 25 марта 2021 г. № 5756-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации от 26 мая 2021 г., регистрационный № 63632), Указанием Центрального банка Российской Федерации от 23 декабря 2021 г. № 6030-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 14 марта 2022 г., регистрационный № 67709), Указанием Центрального банка Российской Федерации от 4 апреля 2022 г. № 6115-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 6 апреля 2022 г., регистрационный № 68096), Указанием Центрального банка Российской Федерации от 12 января 2023 г. № 6358-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 6 марта 2023 г., регистрационный № 72532), Указанием Центрального банка Российской Федерации от 9 января 2024 г. № 6656-У) (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2024 г., регистрационный № 77512), Указанием Центрального банка Российской Федерации от 17 июня 2024 г. № 6753-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 18 июля 2024 г., регистрационный № 78863). Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 1 |
| 4.25 | Тип кода бюджетной классификации плательщика | Указывается в распоряжениях в электронной форме: «20» - для кодов классификации доходов бюджетов; «31» - для кодов классификации внутренних источников финансирования дефицита бюджетов; «32» - для кодов классификации внешних источников финансирования дефицита бюджетов. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 2 |
| 4.30 | Код бюджетной классификации плательщика | Для участников бюджетного процесса указывается действующий в текущем финансовом году на момент представления распоряжения код классификации доходов бюджета либо код классификации источников финансирования дефицита бюджета, по которому должен быть осуществлен возврат (перечисление) средств, при этом все знаки кода одновременно не могут принимать значение ноль («0»). Для бюджетных (автономных) учреждений указываются: код аналитической группы подвида доходов бюджетов; код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов. Для получателей бюджетных средств, получающих средства во временном распоряжении, не заполняется. Для получателей средств из бюджета не заполняется. | 20 |
| 4.35 | Код прослеживаемости | Указываются: аналитический код, используемый в целях санкционирования операций; или аналитический код, используемый в целях идентификации операций, связанных с реализацией инфраструктурных проектов, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетного кредита, предоставленного из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов; или аналитический код, используемый в целях идентификации операций, связанных с реализацией мероприятий, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетного кредита, предоставленного Федеральным казначейством бюджету субъекта Российской Федерации за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета; или код источника поступлений (код направления расходования средств); или идентификационный код поступлений (выплат), по которому ведется учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств; или номер реестровой записи соглашения о предоставлении субсидии, в части отражения операций со средствами получателей средств из бюджета. Администратором доходов бюджета указывается аналитический код, по которому осуществляется возврат средств плательщику (при его наличии). | 25 |
| 4.40 | Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований | Указывается код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (далее - код по ОКТМО). Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) указывается код по ОКТМО, по которому осуществляется возврат средств. При этом первые три символа кода и все знаки одновременно не могут принимать значение ноль («0»). | 8 |
| 4.50 | Сумма платежа в валюте | Указывается сумма возврата в валюте, в которой поступил возвращаемый платеж, с точностью до двух знаков после запятой. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении, соответствующих реквизиту 10.20. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 19 |
| 4.55 | Сумма платежа в рублях | Указывается сумма возврата в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой в случае, если возвращаемый платеж поступил в иностранной валюте, а возврат осуществляется в валюте Российской Федерации. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении, соответствующих реквизиту 10.20. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 19 |
| V. Информация, идентифицирующая платеж | |||
| 5.5 | Уникальный идентификатор начисления, уникальный идентификатор платежа | При наличии указывается либо уникальный идентификатор начисления, состоящий из 20 знаков или 25 знаков, при этом все знаки одновременно не могут принимать значение ноль («0»), либо уникальный идентификатор платежа в соответствии с Положением Банка России от 29 июня 2021 г. № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В случае отсутствия уникального идентификатора начисления и уникального идентификатора платежа указывается значение ноль («0»), если получателем средств является участник системы казначейских платежей. Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета (налоговый орган и таможенный орган) указывают уникальный идентификатор начисления или код нормативного правового акта в соответствии с порядком, разработанным в целях реализации пункта 4 статьи 242.17 Бюджетного кодекса Российской Федерации, состоящий из 4 знаков, или значение ноль «0». | 25 |
| 5.6 | Код нормативного правового акта | Указывается код нормативного правового акта в соответствии с порядком, разработанным в целях реализации пункта 4 статьи 242.17 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 4 |
| 5.10 | Уникальный присваиваемый номер операции | Указывается уникальный присваиваемый номер операции в соответствии с Правилами организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденными приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. № 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный № 58915) с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 29 июля 2022 г. № 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2022 г., регистрационный № 69909), приказом Федерального казначейства от 5 июня 2023 г. № 11н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2023 г., регистрационный № 75116). Администратором доходов бюджета указывается уникальный присваиваемый номер операции документа-основания, указанного в реквизитах 10.20 - 10.30 распоряжения. | 32 |
| VI. Информация о фактическом плательщике (лице, которое имеет обязательство перед получателем (фактическим получателем) по уплате ему денежных средств) | |||
| VII. Информация о плательщике | |||
| 7.5 | Наименование плательщика | Указывается полное или сокращенное наименование плательщика - прямого участника системы казначейских платежей в соответствии со Сводным реестром. | 2000 |
| 7.10 | Код по Сводному реестру плательщика | Указывается уникальный код в соответствии со Сводным реестром плательщика - прямого участника системы казначейских платежей. | 8 |
| 7.15 | Номер лицевого счета плательщика | Указывается номер лицевого счета плательщика - прямого участника системы казначейских платежей. | 11 |
| 7.16 | Идентификационный номер налогоплательщика | Указывается идентификационный номер налогоплательщика - прямого участника системы казначейских платежей. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 10 |
| 7.17 | Код причины постановки на учет в налоговом органе плательщика | Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе плательщика - прямого участника системы казначейских платежей. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 9 |
| 7.20 | Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса | Указывается наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится плательщик, в соответствии со Сводным реестром. Получателем средств из бюджета, администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 2000 |
| 7.25 | Код главы вышестоящего участника бюджетного процесса | Код главы по бюджетной классификации вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится плательщик, в соответствии со Сводным реестром. Получателем средств из бюджета, администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 3 |
| 7.30 | Наименование бюджета | Указывается наименование соответствующего бюджета. Получателем средств из бюджета, администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 512 |
| 7.35 | Наименование финансового органа | Указывается краткое наименование финансового органа соответствующего бюджета (органа управления государственным внебюджетным фондом). Получателем средств из бюджета, администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 2000 |
| 7.40 | Код финансового органа по Сводному реестру | Указывается уникальный код финансового органа соответствующего бюджета (органа управления государственным внебюджетным фондом) в соответствии со Сводным реестром. Получателем средств из бюджета, администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 8 |
| 7.50 | Номер счета плательщика | Указывается номер казначейского счета, с которого осуществляется казначейский платеж. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 20 |
| VIII. Информация о получателе средств | |||
| 8.5 | Наименование получателя средств | Указывается полное или сокращенное наименование получателя - участника системы казначейских платежей в соответствии со Сводным реестром. В иных случаях указывается: для юридических лиц - полное или сокращенное наименование; для физических лиц - фамилия, имя и отчество (при его наличии) полностью; для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя и отчество (при его наличии) полностью и в скобках - «ИП»; для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, - фамилия, имя и отчество (при его наличии) полностью и в скобках - «нотариус» (для нотариусов, занимающихся частной практикой), «адвокат» (для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты), «КФХ» (для глав крестьянских (фермерских) хозяйств). Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 160 |
| 8.10 | Номер лицевого счета получателя средств | Указывается номер лицевого счета получателя средств - участника системы казначейских платежей. Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. Не заполняется в случае перечисления средств на счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) указывается номер лицевого счета получателя средств - прямого участника системы казначейских платежей. | 11 |
| 8.20 | Тип кода бюджетной классификации получателя средств | Указывается в распоряжениях в электронной форме: «10» - для кодов классификации расходов бюджетов; «20» - для кодов классификации доходов бюджетов; «31» - для кодов классификации внутренних источников финансирования дефицита бюджетов; «32» - для кодов классификации внешних источников финансирования дефицита бюджетов. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 2 |
| 8.25 | Код бюджетной классификации получателя средств | Указывается в случае, если получателем средств является участник системы казначейских платежей. Для получателя средств, являющегося участником бюджетного процесса, указывается код бюджетной классификации Российской Федерации. Для получателя средств, являющегося бюджетным (автономным) учреждением, указываются: код видов расходов классификации расходов бюджетов; или код аналитической группы подвида доходов бюджетов; или код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов. При этом все знаки кода бюджетной классификации Российской Федерации одновременно не могут принимать значение ноль («0»). Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 20 |
| 8.30 | Код прослеживаемости | Указываются: аналитический код, используемый в целях санкционирования операций; или аналитический код, используемый в целях идентификации операций, связанных с реализацией инфраструктурных проектов, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетного кредита, предоставленного из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов; или аналитический код, используемый в целях идентификации операций, связанных с реализацией мероприятий, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетного кредита, предоставленного Федеральным казначейством бюджету субъекта Российской Федерации за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета; или код источника поступлений (код направления расходования средств); или идентификационный код поступлений (выплат), по которому ведется учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств; или номер реестровой записи соглашения о предоставлении субсидии, в части отражения операций со средствами получателей средств из бюджета. Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 25 |
| 8.35 | Идентификационный номер налогоплательщика - получателя средств | Указывается идентификационный номер налогоплательщика - получателя средств. При отсутствии идентификационного номера налогоплательщика у физического лица - получателя средств указывается значение ноль («0»). Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 12 |
| 8.40 | Код причины постановки на учет в налоговом органе получателя средств | Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе получателя средств. В случае если получателем средств является физическое лицо, указывается значение ноль («0»). Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 9 |
| 8.45 | Номер счета обслуживающей организации | Указывается номер корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (ее филиала) получателя средств, единого казначейского счета, открытых в Центральном банке Российской Федерации. Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 34 |
| 8.50 | Наименование обслуживающей организации | Указывается наименование подразделения Центрального банка Российской Федерации, кредитной организации (ее филиала), Федерального казначейства (его территориального органа и место нахождения). Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (налоговым органом и таможенным органом) не заполняется. | 160 |
| 8.55 | Банковский идентификационный код обслуживающей организации | Указывается банковский идентификационный код подразделения Центрального банка Российской Федерации, кредитной организации (ее филиала), Федерального казначейства (его территориального органа). Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 9 |
| 8.60 | Номер счета получателя средств | Указывается номер казначейского счета или банковского счета, на который осуществляется возврат (перечисление) средств. Не допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 34 |
| IX. Информация о фактическом получателе средств (лице, которому должны быть уплачены денежные средства) | |||
| 9.5 | Наименование фактического получателя средств | В случае если фактическим получателем средств является косвенный участник системы казначейских платежей, лицевой счет которому открыт в финансовом органе (органе управления государственным внебюджетным фондом), указывается полное, сокращенное или краткое наименование косвенного участника системы казначейских платежей в соответствии со Сводным реестром. | 160 |
| 9.10 | Номер лицевого счета фактического получателя средств | Указывается номер лицевого счета фактического получателя средств - косвенного участника системы казначейских платежей (при необходимости). | 25 |
| 9.20 | Идентификационный номер налогоплательщика - фактического получателя средств | Указывается идентификационный номер налогоплательщика фактического получателя средств - косвенного участника системы казначейских платежей. | 12 |
| 9.25 | Код причины постановки на учет в налоговом органе - фактического получателя средств | Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе фактического получателя средств - косвенного участника системы казначейских платежей. | 9 |
| X. Информация о документах-основаниях | |||
| 10.20 | Вид документа- основания | Указывается вид документа- основания, на основании которого: ранее были зачислены средства, подлежащие возврату; средства подлежат возврату плательщику. В случае если распоряжение составляется администратором доходов бюджета для возврата излишне или ошибочно уплаченных сумм: по платежам, порядок возврата которых установлен федеральными законами, указывается «Решение администратора доходов бюджета о возврате средств»; по платежам, порядок возврата которых не установлен федеральными законами, а также возврата государственной пошлины, не администрируемой налоговыми органами, указывается наименование распоряжения, подтверждающего факт зачисления платежа. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 160 |
| 10.25 | Номер документа- основания | Указывается номер документа- основания, указанного в реквизите 10.20. В случае если распоряжение оформляется администратором доходов бюджета для возврата платежа физического лица, включенного в платежное поручение на общую сумму с реестром, указываются номер платежного поручения на общую сумму с реестром и номер строки в реестре, разделенные между собой знаком «/». Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 100 |
| 10.30 | Дата документа- основания | Указывается дата документа- основания, указанного в реквизите 10.20. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 10 |
| 10.36 | Сумма списания по документу- основанию | Администратором доходов бюджета указывается сумма, подлежащая возврату по документу-основанию, указанному в реквизите 10.20, с точностью до двух знаков после запятой. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 19 |
| XI. Информация, необходимая для осуществления платежей в бюджетную систему Российской Федерации | |||
| 11.15 | Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований получателя | Указывается код по ОКТМО на который осуществляется возврат средств. Первые три символа кода и все знаки одновременно не могут принимать значение ноль («0»). | 8 |
| XII. Информация о документе, на основании которого зачислены денежные средства | |||
| 12.5 | Порядковый номер строки | Администратором доходов бюджета указывается порядковый номер строки документа-основания. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 4 |
| XIII. Информация о частичном исполнении распоряжения | |||
| XIV. Информация, необходимая для обеспечения наличными денежными средствами | |||
».
Приложение № 2
к приказу Федерального казначейства
от 5 декабря 2024 г. № 20н
«Приложение № 4
к Порядку казначейского обслуживания,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 14 мая 2020 г. № 21н
Реквизиты
распоряжения о совершении казначейского платежа
(уточнение)
| Номер реквизита | Описание реквизита | Правила указания информации в значении реквизита | Максимальное количество символов в значении реквизита |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Информация о распоряжении | |||
| 1.5 | Наименование распоряжения | Указывается «Распоряжение о совершении казначейского платежа (уточнение)». | 2000 |
| 1.10 | Номер распоряжения | Указывается порядковый номер распоряжения цифрами, уникальный в пределах даты распоряжения в разрезе прямого участника системы казначейских платежей. | 15 |
| 1.15 | Дата составления распоряжения | Указывается дата составления распоряжения, не превышающая дату его представления. В распоряжении на бумажном носителе указываются день, месяц и год составления распоряжения цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ». В распоряжении в электронной форме указываются день, месяц и год составления распоряжения цифрами. | 10 |
| 1.20 | Должность руководителя (уполномоченного им лица) | Указывается наименование должности руководителя (уполномоченного им лица). | 100 |
| 1.25 | ФИО руководителя (уполномоченного им лица) | Указывается расшифровка подписи руководителя (уполномоченного лица), с указанием фамилии, имени отчества (при наличии). | 50 |
| 1.30 | Должность главного бухгалтера (уполномоченного лица) | Указывается наименование должности главного бухгалтера (уполномоченного лица). | 100 |
| 1.35 | ФИО главного бухгалтера (уполномоченного лица) | Указывается расшифровка подписи главного бухгалтера (уполномоченного лица) с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии). | 50 |
| 1.40 | Дата подписания распоряжения | Указывается дата подписания распоряжения. В распоряжении на бумажном носителе указываются день, месяц и год подписания распоряжения цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГ». | 10 |
| 1.45 | Должность ответственного исполнителя | Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета (таможенный орган) указывает должность работника, ответственного за составление распоряжения. Иными участниками системы казначейских платежей не заполняется. | 100 |
| 1.50 | ФИО ответственного исполнителя | Указывается фамилия, имя, отчество (при наличии) работника, ответственного за составление распоряжения. | 50 |
| 1.55 | Телефон ответственного исполнителя | Указывается номер телефона работника, ответственного за составление распоряжения, с указанием кода города. | 50 |
| II. Информация о месте представления распоряжения | |||
| 2.5 | Место представления распоряжения | Указывается краткое наименование территориального органа Федерального казначейства, в который представляется распоряжение. | 2000 |
| 2.10 | Код места представления распоряжения | Указывается код территориального органа Федерального казначейства, в который представляется распоряжение. | 4 |
| III. Информация о платеже | |||
| 3.20 | Общая сумма платежа в валюте | Указывается общая сумма по распоряжению в валюте, в которой осуществляется уточнение, с точностью до двух знаков после запятой. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. | 19 |
| 3.30 | Код валюты платежа по Общероссийскому классификатору валют | Указывается код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют по которому учтен платеж. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. Не заполняется при уточнении операций по кассовым выплатам. | 3 |
| 3.50 | Назначение платежа | Указывается уточненное назначение платежа. Реквизит может уточняться, в случае если в уточняемом документе необходимо уточнить соответствие содержания исходящей операции и кода бюджетной классификации Российской Федерации или кода вида выплат. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) заполняется в случае необходимости, допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 210 |
| IV. Информация о платежах, включенных в распоряжение | |||
| 4.5 | Порядковый номер платежа | Указывается порядковый номер строки уточняемого платежа. Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета (таможенный орган) указывает порядковый номер строки, который должен соответствовать значению номера, указанному в реквизите «12.5» по соответствующей строке распоряжения. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 4 |
| 4.30 | Код бюджетной классификации плательщика | Указывается уточненный код бюджетной классификации Российской Федерации по которому необходимо учесть платеж. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета (таможенный орган) при отказе от поступления указывает код классификации доходов бюджета «Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет». Для получателей бюджетных средств, получающих средства во временном распоряжении, не заполняется. Для получателей средств из бюджета не заполняется. | 20 |
| 4.35 | Код прослеживаемости | Указывается уточненный: аналитический код, используемый в целях санкционирования операций; или аналитический код, используемый в целях идентификации операций, связанных с реализацией инфраструктурных проектов, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетного кредита, предоставленного из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов; или аналитический код, используемый в целях идентификации операций, связанных с реализацией мероприятий, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетного кредита, предоставленного Федеральным казначейством бюджету субъекта Российской Федерации за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета; или код источника поступлений (код направления расходования средств); или идентификационный код поступлений (выплат), по которому ведется учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств; или номер реестровой записи соглашения о предоставлении субсидии, в части отражения операций со средствами получателей средств из бюджета. При необходимости учета платежа без аналитического кода, ранее учтенного по аналитическому коду, указывается прочерк. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 25 |
| 4.40 | Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований | Указывается уточненный код по ОКТМО. Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета (таможенный орган) при отказе от поступления на код классификации доходов бюджета «Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет» код по ОКТМО не указывает. Допускается указание нескольких значений реквизита. | 8 |
| 4.50 | Сумма платежа в валюте | Указывается сумма уточненного платежа в валюте, в которой осуществлен уточняемый платеж, с точностью до двух знаков после запятой. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. | 19 |
| 4.55 | Сумма платежа в рублях | Указывается сумма уточненного платежа цифрами в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой, включенного в соответствующую строку распоряжения. Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета (таможенный орган) при отказе от поступления на код классификации доходов бюджета «Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет» не указывает. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 19 |
| 4.85 | Расшифровка примечания | Указывается при необходимости дополнительная информация, необходимая для уточнения платежа. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. | 254 |
| V. Информация, идентифицирующая платеж | |||
| 5.10 | Уникальный присваиваемый номер операции | Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) указывается уникальный присваиваемый номер операции в соответствии с документом-основанием, указанным в реквизитах 12.15 - 12.20 распоряжения. Допускается указание нескольких значений реквизита. Иными участниками системы казначейских платежей не заполняется. | 32 |
| VI. Информация о фактическом плательщике (лице, которое имеет обязательство перед получателем (фактическим получателем) по уплате ему денежных средств) | |||
| VII. Информация о плательщике | |||
| 7.5 | Наименование плательщика | Указывается полное или сокращенное наименование прямого участника системы казначейских платежей в соответствии со Сводным реестром, представившего распоряжение. | 2000 |
| 7.10 | Код по Сводному реестру плательщика | Указывается уникальный код прямого участника системы казначейских платежей в соответствии со Сводным реестром, предоставившего распоряжение. | 8 |
| 7.15 | Номер лицевого счета плательщика | Указывается номер лицевого счета прямого участника системы казначейских платежей, по которому учтен платеж, в соответствии с уточняемым документом. Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета (таможенный орган) при уточнении невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет, номер лицевого счета не указывает. | 11 |
| 7.16 | Идентификационный номер налогоплательщика | Указывается идентификационный номер налогоплательщика - прямого участника системы казначейских платежей. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. | 10 |
| 7.17 | Код причины постановки на учет в налоговом органе плательщика | Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе прямого участника системы казначейских платежей. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. | 9 |
| 7.50 | Номер счета плательщика | Указывается номер казначейского счета на котором уточняется платеж. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. | 20 |
| VIII. Информация о получателе средств | |||
| 8.10 | Номер лицевого счета получателя средств | Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) указывается номер лицевого счета получателя средств - прямого участника системы казначейских платежей, на котором подлежит отражению уточняемый платеж. При отказе от поступления на код классификации доходов бюджета «Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет» номер лицевого счета не указывается. Иными участниками системы казначейских платежей не заполняется. | 11 |
| IX. Информация о фактическом получателе средств (лице, которому должны быть уплачены денежные средства) | |||
| X. Информация о документах-основаниях | |||
| XI. Информация, необходимая для осуществления платежей в бюджетную систему Российской Федерации | |||
| XII. Информация о документе, на основании которого зачислены денежные средства | |||
| 12.5 | Порядковый номер строки | Указывается порядковый номер строки уточняемого документа. Администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета (таможенный орган) указывает порядковый номер строки, который должен соответствовать значению номера, указанному в реквизите «4.5» по соответствующей строке распоряжения. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 4 |
| 12.10 | Наименование документа, на основании которого зачислены денежные средства | Указывается наименование уточняемого документа. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. При осуществлении зачета платежа, предусмотренного законодательством Российской Федерации, реквизит не заполняется. | 160 |
| 12.15 | Номер документа, на основании которого зачислены денежные средства | Указывается номер уточняемого документа. В случае уточнения платежа физического лица, включенного в платежное поручение на общую сумму с реестром, указываются номер платежного поручения на общую сумму с реестром и номер строки в реестре, разделенные между собой знаком «/». Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. При осуществлении зачета платежа, предусмотренного законодательством Российской Федерации, реквизит не заполняется. | 20 |
| 12.20 | Дата документа, на основании которого зачислены денежные средства | Указывается дата уточняемого документа. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. При осуществлении зачета платежа, предусмотренного законодательством Российской Федерации, реквизит не заполняется. | 10 |
| 12.25 | Наименование плательщика | Указывается наименование плательщика в соответствии с документом, на основании которого осуществлен уточняемый платеж. Не заполняется при уточнении операций по кассовым выплатам. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. | 500 |
| 12.50 | Номер Запроса на выяснение принадлежности платежа | Указывается номер Запроса на выяснение принадлежности платежа в случае, если распоряжение составлено на основании соответствующего запроса. | 15 |
| 12.55 | Дата Запроса на выяснение принадлежности платежа | Указывается дата составления Запроса на выяснение принадлежности платежа или дата подачи заявления плательщиком, в случае если распоряжение составлено на основании соответствующего заявления. | 10 |
| 12.60 | Наименование получателя средств | Указывается наименование получателя средств в соответствии с документом, на основании которого осуществлен уточняемый казначейский платеж. Заполняется при уточнении операций по кассовым выплатам. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. | 500 |
| 12.75 | Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований | Указывается код по ОКТМО по которому учтен платеж. Не заполняется при уточнении операций по кассовым выплатам. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 8 |
| 12.80 | Код бюджетной классификации | Указывается код бюджетной классификации Российской Федерации по которому учтен платеж. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 20 |
| 12.85 | Код прослеживаемости | Указывается уточняемый: аналитический код, используемый в целях санкционирования операций; или аналитический код, используемый в целях идентификации операций, связанных с реализацией инфраструктурных проектов, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетного кредита, предоставленного из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов; или аналитический код, используемый в целях идентификации операций, связанных с реализацией мероприятий, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетного кредита, предоставленного Федеральным казначейством бюджету субъекта Российской Федерации за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета; или код источника поступлений (код направления расходования средств); или идентификационный код поступлений (выплат), по которому ведется учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств; или номер реестровой записи соглашения о предоставлении субсидии, в части отражения операций со средствами получателей средств из бюджета. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 25 |
| 12.90 | Сумма платежа в рублях | Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) указывается сумма уточняемого платежа цифрами в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. Иными участниками системы казначейских платежей не заполняется. | 19 |
| 12.95 | Назначение платежа | Указывается назначение платежа уточняемого документа. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. Администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета (таможенным органом) не заполняется. | 210 |
| XIII. Информация о частичном исполнении распоряжения | |||
| XIV. Информация, необходимая для обеспечения наличными денежными средствами | |||
”.
Обзор документа
Скорректирован порядок казначейского обслуживания. До конца 2027 г. продлен период, когда прямые участники системы казначейских платежей представляют в территориальные органы Федерального казначейства определенные виды распоряжений о совершении казначейских платежей.
Обновлен порядок казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы.
В новой редакции изложены реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа - возврат и уточнение.
Приказ вступает в силу с 31 декабря 2024 г.
